税負担の軽減

相続税の節税対策

ここでは相続税を出来るだけ減らす方法をご紹介致します。

 1.生前贈与をする

生前に財産を分けておくことで、相続後に課税される財産を減らすことが出来ます。
これを生前贈与と言います。
生前贈与を行う場合、110万円/年間までは税金がかかりません。
生前のなるべく早い段階から地道に110万円を超えない範囲で贈与を行うことで、節税対策になります。
詳しくは生前贈与のページをご覧ください

2.贈与税の特例を利用する

贈与税には特別に設けられた控除があります。
例えば、贈与税の配偶者控除は婚姻期間が20年以上の配偶者に、居住用不動産または居住用不動産を取得するための金銭の贈与を行った場合、上記の贈与税の基礎控除110万円のほか、最高2,000万円まで非課税とすることが出来る特例です。
このような特例を上手く使うことで税金を減らすことが出来ます。

3.生前に非課税財産に転換しておく

相続財産には課税される財産と課税されない財産が存在します。
所持している財産を生前のうちに課税されない財産に転換しておくことで、本来余分にかかってしまう相続税を軽減させることが出来ます。
例えば、相続時に現金200万円を持っていた場合、もちろん現金200万円には相続税がかかります。ただ、生前にこの200万円を使ってお墓を購入した場合、お墓は相続税がかからないので、相続税を減らすことができます。

4.評価額の高い財産から低い財産に転換する

相続財産の評価方法は、財産ごとに異なります。
評価方法が割安なものを中心に財産の形成を行うことで、相続税を抑えることが可能です。
<例>ゴルフ会員権は、評価される際、市場の価格の70%で評価されます。

5.貸家(マンション)を建てる

土地又は建物を賃貸している場合、それらの不動産は、通常自分で所持・使用する場合と比較すると、利用するうえで制限があるため、評価額が割安になります。
また、建物を建てるために銀行から借金をした場合は、その借金は相続財産から控除することが可能です。

6.小規模宅地等の課税の特例を利用する

亡くなった親族から相続した家・マンション・事業所などがそれまで居住や事業のために使用されていた場合、一定の要件を満たすことで相続税の負担を軽減することが出来ます。

7.生命保険を利用する

生命保険金を受け取る場合、500万円×法定相続人の数の分だけ非課税になります。
また、生命保険金は現金で受け取るため、相続人の納税資金にすることが可能です。

以上、様々な相続税の節税対策をご紹介させて頂きましたが、お客様の状況に応じて最適な節税方法は異なります。
また、これ以外にもたくさんの節税方法が存在します。
まずは一度ご相談にいらしてください。

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